1、確認(rèn)會計利潤：確定企業(yè)的會計利潤，即根據(jù)會計準(zhǔn)則和財務(wù)報告要求計算得出的稅前利潤；

2、調(diào)整會計利潤：企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定進行一些調(diào)整，以將會計利潤轉(zhuǎn)換為應(yīng)納稅所得額。這可能涉及非稅收入的排除、稅收優(yōu)惠的適用、不予扣除的費用項目等；

3、計算應(yīng)納稅所得額：根據(jù)稅法規(guī)定，計算應(yīng)納稅所得額。這可以通過適用適用稅率和調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額進行計算；

4、確定實際應(yīng)繳所得稅額：根據(jù)計算得出的應(yīng)納稅所得額，使用適當(dāng)?shù)亩惵蚀_定實際應(yīng)繳的所得稅額；

5、計提所得稅貸項及負(fù)債：將所得稅費用計提為貸項，同時在財務(wù)報表（通常是利潤表和負(fù)債表）中確認(rèn)所得稅負(fù)債。

企業(yè)所得稅計提多了怎么辦

1、檢查計算過程：仔細(xì)檢查所得稅計提的計算過程，確保沒有計算錯誤或忽略了相關(guān)抵扣、減免等稅收優(yōu)惠；

2、核實稅務(wù)要求：檢查當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)對企業(yè)所得稅計提的具體要求和規(guī)定。確保計提的金額與稅法規(guī)定一致；

3、調(diào)整計提金額：如果確認(rèn)計提多了，可以在財務(wù)報表中進行調(diào)整。通過取消多計的部分或減少計提金額，將所得稅費用調(diào)整為正確的數(shù)額；

4、進行稅務(wù)申報調(diào)整：在進行稅務(wù)申報時，根據(jù)實際應(yīng)繳納的所得稅額，填寫正確的稅務(wù)申報表格，并提交給稅務(wù)機關(guān)；

5、與稅務(wù)機關(guān)溝通：如果計提多了的問題較為復(fù)雜或涉及較大金額，需要與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行溝通。解釋情況并提交相應(yīng)的證明文件，以便進行調(diào)整和糾正。

企業(yè)所得稅計提后需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

企業(yè)所得稅計提后需要結(jié)轉(zhuǎn)。企業(yè)所得稅是一種間接稅，即由企業(yè)代扣代繳的稅款，在計算應(yīng)納稅所得額時需要先進行計提。企業(yè)所得稅的計提是根據(jù)企業(yè)的應(yīng)納稅所得額來計算的，而應(yīng)納稅所得額是在企業(yè)納稅年度終了時計算的。因此，企業(yè)在計提企業(yè)所得稅后，需要將該筆稅款進行結(jié)轉(zhuǎn)，以便在需要繳納所得稅時進行扣除。企業(yè)所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)通常在年度終了后進行，將當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額與當(dāng)年的應(yīng)繳所得稅額進行計算，并結(jié)轉(zhuǎn)到次年的應(yīng)納稅所得額中。本文主要寫的是企業(yè)所得稅怎么計提有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。