庫(kù)存現(xiàn)金的限額并不是一個(gè)固定的數(shù)額，通常是根據(jù)開(kāi)戶單位的3到5天的日?，嵥殚_(kāi)支所需要的現(xiàn)金來(lái)確定的，但是由于開(kāi)戶單位在現(xiàn)實(shí)中和開(kāi)戶銀行的距離比較遠(yuǎn)，庫(kù)存現(xiàn)金的限額也可以按照不超過(guò)15天的日常瑣碎開(kāi)支來(lái)確定。一般的核算方法就是開(kāi)戶單位前一個(gè)月平均的日開(kāi)銷和限定天數(shù)的乘積。庫(kù)存現(xiàn)金的限額通常是一年調(diào)整一次的。

庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款

1、庫(kù)存現(xiàn)金指的是存放在公司的財(cái)務(wù)部門的貨幣，通常由出納管理；銀行存款指的是公司存在銀行的資金，是有專門的存款賬戶的；

2、庫(kù)存現(xiàn)金是以現(xiàn)金的形式存放的，是有實(shí)物形態(tài)的；銀行存款是以非物質(zhì)形態(tài)存在的；在會(huì)計(jì)分錄中，用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)就記為庫(kù)存現(xiàn)金，用轉(zhuǎn)賬支付的款項(xiàng)就記為銀行存款；

3、庫(kù)存現(xiàn)金的流動(dòng)性比銀行存款強(qiáng)，但是庫(kù)存現(xiàn)金根據(jù)國(guó)家管理規(guī)定是額度是有限制的。